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Reglas

Documentos fiscales de parte de Airbnb

Airbnb emite anualmente varios tipos de documentos informativos y fiscales estadounidenses sobre ingresos. El tipo de documento que recibas depende de los pagos que recibas a través de la plataforma.

Nota: es posible que recibas más de un tipo de documento, pero te informarán de diferentes tipos de pago.

Descripción general del documento fiscal

En esta tabla resumimos los diferentes documentos fiscales emitidos por Airbnb. Para obtener más información, consulta los apartados correspondientes de esta página.

Tipo de documento

Tipo de pago

Umbral de pago

Documento disponible por

1099-K

Anfitriones o coanfitriones en Airbnb que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos con transacciones de reservaciones y/o experiencias.

Más de 20 000 USD y más de 200 transacciones para el año natural 2023.

Para el año natural 2023, consulta la sección de 1099-K en esta página.

El 31 de enero siguiente al año natural declarable.

1099-MISC

Anfitriones o coanfitriones que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos y que recibieron otros ingresos declarables como bonificaciones, premios, incentivos, resoluciones de Airbnb y otros pagos diversos.

Anfitriones o coanfitriones de Luxury Retreats que son contribuyentes estadounidenses que reciben pagos de alquiler y otros pagos.

600 USD o más en total durante el año natural.

El 31 de enero siguiente al año natural declarable.

1099-NEC

Proveedores de servicios en Airbnb, como fotógrafos, traductores y otros proveedores de servicios que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos.

600 USD o más en total durante el año natural.

El 31 de enero siguiente al año natural declarable.

Formulario 1042-S

Anfitriones no estadounidenses que proporcionaron un formulario W-8 y recibieron pagos de fuentes estadounidenses.

1 USD o más

El 15 de marzo siguiente al año calendario declarable.

Formulario 1099-K

El formulario 1099-K reporta de los pagos brutos que Airbnb tramita en tu nombre. Como organización de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), Airbnb está obligada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y las autoridades fiscales estatales a emitir el formulario 1099-K a los anfitriones ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales estadounidenses que alcancen los umbrales correspondientes para la declaración.

Obtén más información sobre la declaración de impuestos estadounidense para anfitriones y la declaración de impuestos estadounidense para coanfitriones. También puedes consultar nuestras preguntas frecuentes sobre impuestos.

El 21 de noviembre de 2023, el IRS anunció que el año natural 2023 se tratará como un periodo de transición adicional con respecto a la aplicación del nuevo umbral para la declaración del Formulario 1099-K de 600 USD que se promulgó en el marco del Plan de Rescate de Estados Unidos de 2021. Por lo tanto, Airbnb solo emitirá el Formulario 1099-K a los anfitriones que hayan superado los 20 000 USD y las 200 transacciones (en total) para el año natural 2023, o si tu estado de residencia tiene un umbral de declaración más bajo.

El IRS anunció además su plan para establecer un umbral de 5000 USD para 2024.

¿Cuándo emite Airbnb el Formulario 1099-K?

Si cumples con los requisitos de declaración de impuestos de Estados Unidos para un año fiscal, deberás recibir tu formulario de impuestos por correo y/o encontrarlo disponibleen la sección de impuestos de tu cuenta antes del 31 de enero siguiente al año natural declarable.

¿Quién es elegible para recibir el Formulario 1099-K?

Para el año natural 2023, se te emitirá un Formulario 1099-K si cumples con uno o más de los siguientes umbrales de informes federales del IRS:

  • Recibiste más de 20 000 USD en cobros brutos y obtuviste más de 200 transacciones en el año natural 2023. Si tienes varias cuentas en Airbnb con el mismo número de identificación para impuestos, estas transacciones se sumarán para determinar si cumples con los límites para la presentación de informes. Sin embargo, se te emitirá un Formulario 1099-K para cada cuenta.
  • Tuvo impuestos estadounidenses retenidos de sus pagos
  • Su estado o distrito de residencia tiene un umbral de presentación más bajo para los impuestos sobre la renta. Consulte la lista de estados y distritos a continuación

Estados/distritos con umbrales de presentación más bajos

Los siguientes estados/distritos tienen umbrales de presentación más bajos por separado: Arkansas, Distrito de Columbia, Illinois, Nueva Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont y Virginia. Si cumple con el umbral estatal pero no con el umbral federal del IRS, el 1099-K solo se presentará ante su estado.

Información sobre el formulario 1099-K

Para los anfitriones (dueños del anuncio)

Transacciones de pago bruto: un formulario 1099-K reporta los pagos brutos que Airbnb tramita en tu nombre. Los montos reportados representan los totales brutos de las reservaciones (incluidos los impuestos/tarifas de Airbnb + las tarifas de limpieza/impuestos de transferencia que nos pediste que recaudáramos y te pagáramos, y cualquier comisión del coanfitrión, si corresponde) y los Pagos de resolución recibidos de los huéspedes.

Los montos se reportan antes de la deducción de las tarifas/comisiones de Airbnb. Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después de la llegada del huésped. Las comisiones que se comparten con los coanfitriones a través de la función comisiones de los coanfitriones no afectarán el monto que se reportará al dueño del anuncio a efectos de la declaración de impuestos; el formulario 1099-K del anfitrión incluirá el monto bruto total de la reservación.

Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.

Ejemplo

  • 2000 MXN por noche x 5 noches

10 000 MXN

  • Tarifa de limpieza

1800 MXN

  • Impuestos/tarifas locales (transferencia, etc.)

200 MXN

= Total reportado en el formulario 1099-K al anfitrión

12 000 MXN

  • Tarifa de Airbnb

-360 MXN

  • Comisiones del coanfitrión

-2288 MXN

= Pago neto al anfitrión

9352 MXN

Información para los coanfitriones

Transacciones de pago: un formulario 1099-K reporta los pagos que Airbnb tramita en tu nombre. Los montos reportados representan el monto que recibiste según lo especificado por el dueño del anuncio.

Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después de la llegada del huésped. Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.

Retenciones fiscales sobre la renta a nivel federal

Si el impuesto federal sobre la renta ha sido retenido, el monto total que se te retuvo a ti para el año natural reportable se informará en la casilla 4. Solo retenemos los impuestos federales sobre la renta cuando estamos legalmente obligados a hacerlo. Aquí te explicamos algunos de los motivos más comunes por los que tenemos que hacerlo:

  • No teníamos tu identificación de contribuyente estadounidense en el momento del pago.
  • El IRS proporcionó instrucciones directas para hacerlo.

Obtén más información sobre las retenciones de impuestos en Estados Unidos.

Múltiples cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal

Si tienes varias cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal, los montos brutos de las transacciones y los totales de las reservaciones se suman para determinar si cumples con los límites de la declaración federal y/o estatal del IRS.

Si cumples con los requisitos de presentación de informes después de agregar todos los totales de sus cuentas, se te emitirá un formulario 1099-K por cada cuenta que tengas. Por ejemplo, si tienes cuatro cuentas, recibirás cuatro formularios 1099-K.

Cuenta única de Airbnb con varios contribuyentes

Si tu cuenta de usuario tiene varios ID de contribuyente activos y se han emitido varios formularios 1099, deberás agregar los totales de todos los formularios 1099 y luego conciliarlos con los totales de salida del panel de ingresos.

Si un anfitrión configuró las comisiones de los coanfitriones, estos agregarán su información fiscal y recibirán su formulario 1099 en su cuenta de Airbnb.

Cómo conciliar tu formulario 1099-K

Usa el resumen de ingresos y/o el historial de transacciones en tu cuenta para ayudarte a conciliar el Formulario 1099-K.

Resumen de los ingresos

  • Ingresos brutos:corresponde al recuadro 1a del Formulario 1099-K. Esto incluye montos como el precio por noche, las tarifas de limpieza, los impuestos que se recaudan y se te transfieren (impuestos de transferencia), cobros a coanfitriones y las resoluciones, si corresponde.
  • Tarifas de servicio de Airbnb: representa el total de tarifas deducidas de tus ingresos brutos.
  • Columna de ajustes: muestra cualquier ajuste en tus cobros.

Panel de ingresos

  • En el panel de ingresos > Sección Pagados > Mostrar todos los pagos, selecciona el plazo correspondiente (por ejemplo: enero de 2023 a diciembre de 2023), luego Aplicar.
  • A continuación, selecciona Obtener reporte > Crear reporte para descargar el archivo .csv.
  • Abre el archivo CSV y filtra la columna Ingresos del año para el año fiscal correspondiente (por ejemplo, 2023).
  • En la columna Tipo, desmarca Ajuste de resolución y Cobro.
  • El ingreso bruto reportable es el total de las columnas Monto y Tarifa del anfitrión , y debe corresponder al recuadro 1a del formulario 1099-K.

Si hay algún ajuste negativo tendrás que excluirlo, ya que el formulario 1099-K informa sobre las transacciones brutas antes de los ajustes. Otras columnas, incluidas la tarifa de limpieza, la tarifa por administración y los impuestos sobre el alojamiento, son montos detallados y, si deben reportarse, ya se incluyen como parte del monto. Los impuestos sobre el alojamiento que recauda y liquida Airbnb no se tienen en cuenta en tu monto bruto.

Nota:

  • Si también recibiste un Formulario 1099-MISC, el reporte anual de ingresos y el panel de ingresos incluirán estas transacciones.
  • Si tu cuenta de usuario tiene varios ID de contribuyente activos y se han emitido varios formularios 1099, deberás agregar los totales de todos los formularios 1099 y luego conciliarlos con los totales de salida del panel de ingresos.

    Formulario 1099-MISC

    El formulario 1099-MISC es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones o coanfitriones ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en el país y que reciben otros ingresos declarables de nuestra plataforma. En general, este formulario sirve para reportar los pagos promocionales, bonos, premios, incentivos y pagos de resolución liquidada por Airbnb que se consideren pagos reportables y no estén incluidos en el formulario 1099-K y/o el formulario 1099-NEC.

    Los anfitriones o coanfitriones en Luxury Retreats que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en el país y hayan ganado 600 dólares o más durante el año natural recibirán el formulario 1099-MISC. Los montos reportados en el formulario 1099-MISC son el total bruto (antes de que se deduzcan nuestras tarifas).

    Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-MISC.

    Formulario 1099-NEC

    El formulario 1099-NEC es un documento fiscal que Airbnb emite a los proveedores de servicios que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en el país, como fotógrafos, traductores o asesores, y que reciben un total de 600 dólares o más durante el año natural. Los montos de este formulario se indican en cifras brutas (es decir, sin deducir las comisiones de servicio de Airbnb, si corresponde aplicarlas).

    Nota: si en tu formulario W-9 se indica que tu categoría fiscal corresponde a una corporación C o S (incluidas las compañías de responsabilidad limitada o LLC clasificadas como corporación C o S), puede que no tengas que recibir el formulario 1099-NEC.

    Si no eres anfitrión en nuestra plataforma pero prestas servicios para Airbnb mediante un proveedor externo, será este quien emitirá tu documento fiscal. El tipo de documento que recibas de ese tercero dependerá de su categoría fiscal y de los requisitos a los que esté sujeto a efectos de la declaración.

    Formulario 1042-S

    El formulario 1042-S es un documento fiscal que emitimos a los anfitriones en Airbnb y en Luxury Retreats que no son ciudadanos estadounidenses ni residentes en el país y que han presentado un formulario W-8 y obtienen ingresos a través de Airbnb procedentes de Estados Unidos. Los montos reportados en el formulario 1042-S son el total bruto (antes de que se deduzcan nuestras tarifas).

    ¿Cómo puedo acceder a los documentos fiscales que se me han emitido?

    Si recibiste un documento fiscal, podrás encontrar una copia en tu cuenta de Airbnb.

    • Haz clic en tu foto de perfil y selecciona Cuenta.
    • En la página Cuenta, selecciona Impuestos.
    • En la pestaña Contribuyentes, selecciona el ícono >.
    • La pestaña Documentos fiscales muestra una lista de documentos fiscales que se te emitieron (hasta 4 años atrás).

    Como alternativa, puedes encontrar todos los documentos fiscales en la cuenta de usuario:

    1. Ve al panel de ingresos.
    2. Selecciona Información fiscal > Documentos fiscales.

    Dirígete a la pestaña Documentos fiscales para ver la lista de todos los documentos fiscales que se te emitieron en los últimos 4 años.

    Resolución de problemas con los documentos fiscales

    Si tienes problemas para conciliar tus transacciones con tus documentos fiscales o si el nombre, el número de identificación para impuestos o el monto de tu documento fiscal son incorrectos, consulta nuestras instrucciones para solicitar una corrección.

    Nota: solo podemos compartir los formularios revisados después de investigar el problema y confirmar cualquier posible error.

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